反舞弊制度
一、目的
為加強(qiáng)格力博（江蘇）股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內(nèi)部控制，規(guī)范公司員工行為，降低公司經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司法》《中華人民共和國審計(jì)法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司全體員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，樹立廉潔和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東的利益的行為發(fā)生。
二、使用范圍
本制度適用于格力博（江蘇）股份有限公司及下屬全體分子公司。
三、定義
本制度所稱舞弊是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙、隱瞞等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時可能為個人帶來不正當(dāng)利益的行為。
本制度所指管理層，包括：高級管理人員。
四、反舞弊組織架構(gòu)及職責(zé)
（一）董事會
1、董事會負(fù)責(zé)督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境，建立健全包括預(yù)防舞弊、接受舉報和調(diào)查處理在內(nèi)的內(nèi)部控制體系；
2、董事會授權(quán)董事會審計(jì)委員會指導(dǎo)公司的反舞弊工作。
（二）董事會審計(jì)委員會
董事會審計(jì)委員會是公司反舞弊工作的主要負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)內(nèi)審部開展反舞弊工作，對反舞弊工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。
（三）管理層
1、管理層負(fù)責(zé)建立健全包括預(yù)防舞弊在內(nèi)的內(nèi)部控制機(jī)制；
2、管理層負(fù)責(zé)實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會，對舞弊行為采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施，并進(jìn)行自我評估。
（四）內(nèi)審部
1、內(nèi)審部是公司反舞弊的責(zé)任部門；
2、內(nèi)審部負(fù)責(zé)公司反舞弊相關(guān)制度的制定、修改，協(xié)助公司管理層建立健全反舞弊機(jī)制；
3、內(nèi)審部負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報電話、舉報郵件，負(fù)責(zé)接收公司舞弊事件投訴、舉報線索，并進(jìn)行回復(fù)和跟進(jìn)；
4、內(nèi)審部負(fù)責(zé)組織開展公司反舞弊調(diào)查工作，成立反舞弊調(diào)查小組；
5、內(nèi)審部負(fù)責(zé)對查處的舞弊事件、行為、人員等信息跟蹤處理。
（五）各工廠、分、子公司負(fù)責(zé)人
1、各工廠、分、子公司負(fù)責(zé)人是各部門及分、子公司反舞弊工作的第一責(zé)任人和對接人，負(fù)責(zé)開展本部門內(nèi)部的反舞弊工作；
2、各工廠、分、子公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)配合、協(xié)助反舞弊調(diào)查小組開展工作；
3、各工廠、分、子公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門腐敗行為的自查自糾。
（六）法務(wù)部
1、法務(wù)部負(fù)責(zé)審核舞弊調(diào)查小組移交的案件和證據(jù)材料；
2、法務(wù)部負(fù)責(zé)將符合立案條件的舞弊案件移送司法機(jī)關(guān);
3、法務(wù)部負(fù)責(zé)代表公司對涉案人員提請法律訴訟。
（七）財務(wù)部
1、財務(wù)部負(fù)責(zé)將其在財務(wù)管理活動中發(fā)現(xiàn)的舞弊線索及時移交給內(nèi)審部；
2、財務(wù)部負(fù)責(zé)在舞弊案件未結(jié)案前凍結(jié)案件責(zé)任人一切費(fèi)用支付；
3、財務(wù)部協(xié)助收回舞弊案件的經(jīng)濟(jì)賠償。
（八）人力資源部
1、人力資源部負(fù)責(zé)對舞弊案件所涉全部舞弊人員進(jìn)行紀(jì)律處分；
2、人力資源部負(fù)責(zé)處理舞弊人員的勞動關(guān)系、薪酬和勞務(wù)報酬等。
五、舞弊的主要表現(xiàn)形式
（一）舞弊行為
1、泄露機(jī)密。員工竊取、試圖竊取公司機(jī)密或故意泄露公司商業(yè)信息的行為。
2、收受賄賂。員工及其利益相關(guān)人（包括但不限于直系親屬）收受來自于關(guān)聯(lián)企業(yè)、供應(yīng)商、渠道和客戶的賄賂及借款等其他利益的行為。
3、造假。員工利用職務(wù)便利，牟取私利的，包括但不限于挪用渠道或客戶賬期額度，偽造或更改虛假資料幫助渠道或客戶獲得高賬期額度或高返貨政策，提供虛假合作信息、偽造或協(xié)助偽造虛假證明及材料等行為。
4、競業(yè)限制。未經(jīng)授權(quán)情況下，從事與公司存在商業(yè)競爭的經(jīng)營管理活動，包括但不限于在職期間自營或參與經(jīng)營與公司有競爭關(guān)系的業(yè)務(wù)等。
5、侵占財產(chǎn)。員工利用職務(wù)之便貪污挪用公司財產(chǎn)，包括但不限于要求客戶對私打款、將公司資產(chǎn)挪為私用等行為。
6、串通舞弊。員工與員工之間、員工與客戶、渠道、供應(yīng)商之間的內(nèi)內(nèi)勾結(jié)、內(nèi)外勾結(jié)，包括但不限于續(xù)費(fèi)不正常轉(zhuǎn)新開、客戶不正常的退轉(zhuǎn)。
7、故意隱瞞交易事項(xiàng)。包括但不限于將售后退款確認(rèn)為收入、提前確認(rèn)收入、虛假發(fā)貨、虛構(gòu)訂單、虛構(gòu)銷量、虛構(gòu)市場活動、虛增人員、虛報員工工資等。
8、為不正當(dāng)?shù)哪康亩С鲑M(fèi)用，如支付賄賂或回扣；
9、利用職務(wù)之便，將公司的交易機(jī)會或可預(yù)期獲利的交易項(xiàng)目轉(zhuǎn)移給其他個人或公司；
10、利用職務(wù)之便，索取他人財物或非法收受他人財物；
11、利用職務(wù)之便，私設(shè)小金庫、賬外賬；
12、其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。
（二）嚴(yán)重違反公司相關(guān)規(guī)定的行為（視同舞弊）
1、存在以下行為而沒有向公司報備及利益回避的：
（1）員工近親屬同在公司任職的；
（2）員工本人或本人近親屬參股經(jīng)營公司代理的產(chǎn)品；
（3）本人或本人近親屬與渠道商或渠道商的近親屬有經(jīng)濟(jì)往來；
（4）本人或本人近親屬成為公司渠道商的合伙人或委托他人并以他人名義出面作為公司的渠道商（本人是實(shí)際控制人或幕后老板）；
（5）本人或本人近親屬直接或間接在公司渠道商中投資入股或參股；
2、員工本人或本人近親屬與公司供應(yīng)商、區(qū)域合作商、渠道商本身或其近親屬有經(jīng)濟(jì)往來而沒有在公司報備或利益回避的；
3、私刻公司及其管理人員的印章，偽造公司、部門文件或報告；
4、偽造、虛報年度、半年度業(yè)績數(shù)據(jù)或年度獎金數(shù)據(jù)；
5、偽造、變造、銷毀、藏匿會計(jì)記錄或憑證；
6、虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相，使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)；
7、故意提報錯誤的交易事項(xiàng)或記錄虛假的交易事項(xiàng)；
8、購買、銷售不存在（不真實(shí)）的資產(chǎn)；
9、未嚴(yán)格履行合同，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失或者給公司聲譽(yù)帶來重大負(fù)面影響；
10、虛開發(fā)票、虛增發(fā)票金額、虛構(gòu)報銷事項(xiàng)；違規(guī)報銷（報銷不屬于公司規(guī)定的范圍）；
11、本人未經(jīng)公司批準(zhǔn)在其他企事業(yè)部門、單位兼職；
12、其他嚴(yán)重違規(guī)行為（包括但不僅限于違規(guī)作業(yè)）。
六、建立反舞弊的控制環(huán)境
（一）創(chuàng)建誠實(shí)的企業(yè)文化環(huán)境
貫徹和執(zhí)行《員工道德與行為規(guī)范》，提高員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的自覺性，有效地預(yù)防舞弊行為的發(fā)生。
（二）反舞弊調(diào)查人員權(quán)限
本條款所謂反舞弊調(diào)查人員是指內(nèi)審、法務(wù)人員，或者公司董事會、審計(jì)委員會授權(quán)/指定的其他調(diào)查人員，調(diào)查人員的權(quán)限包括：
1、有權(quán)現(xiàn)場檢查被查部門、部門的年度計(jì)劃、月度計(jì)劃、合同協(xié)議、會計(jì)憑證、賬薄、會計(jì)報表、會議紀(jì)錄、文件、發(fā)票等各種紙質(zhì)和電子資料、證照、資產(chǎn)等被查事項(xiàng)；對現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；有權(quán)對有關(guān)文件、資料等進(jìn)行復(fù)印、現(xiàn)場拍照、存檔；
2、對妨礙反舞弊調(diào)查、拒絕提供資料或正在嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重浪費(fèi)行為，有權(quán)采取措施追究有關(guān)人員責(zé)任，制止其損害公司的行為；
3、對控告、檢舉重大腐敗案件的有功人員，可以按照有關(guān)規(guī)定提請申請給予獎勵。
（三）舞弊案件的舉報、調(diào)查、后續(xù)處理：
1、舉報制度應(yīng)遵循全面、保護(hù)、鼓勵的基本原則
企業(yè)的各崗位及各崗位員工，對于企業(yè)的任何員工均可向集團(tuán)內(nèi)審部檢舉揭發(fā)違反集團(tuán)道德準(zhǔn)則、合規(guī)制度及其他一切損害集團(tuán)利益的行為。
投訴、舉報人在協(xié)助調(diào)查工作中受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧視或報復(fù)行為，或?qū)τ趨⑴c調(diào)查的員工采取敵對措施。對違規(guī)泄露檢舉人員信息或?qū)εe報人員采取打擊報復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
公司鼓勵、提倡實(shí)名制舉報，舉報人應(yīng)據(jù)實(shí)告知被舉報人姓名、部門和違規(guī)違紀(jì)的具體情節(jié)和證據(jù)（如：涉及違紀(jì)的時間、事件、金額、操作方式、相關(guān)人員等）以便及時快速查處，原則上公司內(nèi)審部優(yōu)先受理實(shí)名制并且有證據(jù)或者明確線索的舉報
2、舉報制度可操作
內(nèi)審部負(fù)責(zé)建立職業(yè)道德問題及舞弊案件的舉報電子郵箱，并將舉報電子郵箱在公司網(wǎng)站對外公布，對舉報和調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料及時立卷歸檔。
公司內(nèi)部員工及外部相關(guān)人員可通過電子郵箱和電話的途徑舉報公司內(nèi)部員工或相關(guān)舞弊案件，包括對公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報信息。
舉報郵箱：
[email protected] 或 [email protected]
舉報電話：
0519-68977306
公司內(nèi)審部不受理無證據(jù)、無事實(shí)、捕風(fēng)捉影、道聽途說、子虛烏有、惡意打擊報復(fù)類投訴舉報；
公司已有正規(guī)的投訴舉報途徑，不受理通過群發(fā)郵件、群發(fā)微信、qq 群、微博等方式進(jìn)行的投訴、舉報。
3、舉報后續(xù)處理
公司內(nèi)審部受理舞弊案件的舉報后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被舉報人職務(wù)或崗位、被舉報舞弊事件及情節(jié)的嚴(yán)重程度，并按照下列規(guī)定開展工作：
（1）對非高級管理人員的實(shí)名舉報，公司內(nèi)審部接到舉報后按規(guī)定辦理相關(guān)登記并對事件進(jìn)行調(diào)查，成立反舞弊調(diào)查小組，調(diào)查結(jié)果報管理層或者董事會審計(jì)委員會進(jìn)行事件評估。對非高層管理人員的匿名舉報，內(nèi)審部進(jìn)行登記并初步評估，決定是否報公司管理層或者董事會審計(jì)委員會。
（2）對涉及到公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員的實(shí)名舉報，公司內(nèi)審部接到舉報后除應(yīng)辦理相關(guān)登記外，還應(yīng)在第一時間報公司董事會審計(jì)委員會和董事長，董事會審計(jì)委員會決定對事件做進(jìn)一步調(diào)查后，由內(nèi)審部和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，還可視需要聘請外部專家參與、協(xié)助調(diào)查，調(diào)查結(jié)果報董事會進(jìn)行事件評估。
（3）對舉報牽涉到內(nèi)審部人員的，可直接向公司董事會審計(jì)委員會或董事長舉報。
反舞弊工作人員所辦理事件與本人或者其親屬有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動回避。
舞弊事件調(diào)查結(jié)束后，公司反舞弊工作部門應(yīng)當(dāng)及時向管理層或者董事會及審計(jì)委員會提交書面調(diào)查報告。舞弊案件調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)包括對被舉報的舞弊事件的接受時間\調(diào)查人員組成、對該事件的調(diào)查核實(shí)情況、是否屬實(shí)的結(jié)論意見以及對相關(guān)人員的處理建議等。如有相關(guān)證據(jù)、證物或者證言的，應(yīng)當(dāng)在舞弊案件調(diào)查報告附錄中注明。
對于實(shí)名舉報，無論是否立項(xiàng)調(diào)查，公司內(nèi)審部均應(yīng)向舉報人反饋調(diào)查結(jié)果。
接受舉報投訴或參與舞弊調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門及個人提供投訴舉報人的相關(guān)資料及舉報內(nèi)容；確因工作需要查閱投訴舉報相關(guān)資料的，應(yīng)得到公司管理層的授權(quán)，查閱人員必須對查閱的內(nèi)容、時間、查閱人員的有關(guān)情況在內(nèi)審部進(jìn)行登記。
員工違反本制度中的舞弊事項(xiàng)，將根據(jù)舞弊嚴(yán)重程度予以處罰，包括但不限于口頭警告、書面警告、繳回錢款、解除勞動合同、行政處罰、移交司法機(jī)關(guān)處理等。
對重大舞弊事件的處理結(jié)果要向全體員工通報，使其認(rèn)識到違規(guī)事件的危害性，起到引以為戒的警示作用。
七、建立反舞弊的監(jiān)督機(jī)制
（一）董事會和審計(jì)委員會對公司舞弊風(fēng)險評估和反舞弊措施進(jìn)行監(jiān)督。
1、定期或不定期召開會議，討論舞弊風(fēng)險評估和反舞弊措施的有效性。
2、監(jiān)督公司的重大非常規(guī)交易、公司對舞弊風(fēng)險的評估、管理層超越控制制度的可能性和對財務(wù)報告過程施加不適當(dāng)影響的行為等。
3、監(jiān)督公司職業(yè)道德守則、舉報機(jī)制的執(zhí)行情況；監(jiān)督內(nèi)審部門對公司內(nèi)控的評審結(jié)果以及針對舞弊風(fēng)險的審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
（二）管理層有責(zé)任建立和維持有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),以預(yù)防舞弊的發(fā)生。
1、管理層對日?？赡馨l(fā)生的舞弊事件的預(yù)計(jì)影響，制定必要的應(yīng)對、處理程序和措施。
2、當(dāng)發(fā)生舞弊事件時,管理層應(yīng)客觀、公正地進(jìn)行處理，并分析舞弊事件的影響，及時采取必要的補(bǔ)救措施，以預(yù)防或應(yīng)對類似舞弊事件的發(fā)生。
3、若舞弊事件涉及到主要管理人員或需執(zhí)行大量的額外調(diào)查程序，可聘請獨(dú)立的法律顧問，在審計(jì)委員會的指導(dǎo)下開展舞弊調(diào)查；
（三）內(nèi)審部應(yīng)定期組織對舞弊風(fēng)險的評估。
（四）公司對已發(fā)生的舞弊事件要采取必要的調(diào)查程序及整改措施。
1、檢查人員實(shí)施必要的檢查程序，以確定舞弊跡象所顯示的舞弊行為是否已經(jīng)發(fā)生。
2、完成必要的舞弊事件調(diào)查程序后，應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的調(diào)查報告；
3、對內(nèi)控缺陷進(jìn)行認(rèn)真分析、研究，根據(jù)重要性及影響程度進(jìn)行分級管理， 落實(shí)責(zé)任部門，采取有效的整改措施，以避免或減少損失，并對整改效果進(jìn)行跟蹤。
4、如現(xiàn)有的控制措施不能控制已識別的舞弊風(fēng)險，應(yīng)及時采取相應(yīng)的內(nèi)控補(bǔ)救措施。
八、實(shí)行責(zé)任追究制
公司對發(fā)生舞弊事件的責(zé)任人員，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究。
（一）舞弊責(zé)任追究包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任
1、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管工作范圍內(nèi) 因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件，造成會計(jì)信息失真、隱瞞損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、直接責(zé)任是指公司管理人員及其相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接操作或參與相關(guān)決策，或授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正確履行職責(zé)等過失行為,造成會計(jì)信息失真、隱瞞損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）公司對發(fā)生的舞弊行為，將依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司的處罰規(guī)定， 對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，追究其責(zé)任，包括但不限于行政處分，以及免職、解聘、解除勞動合同等紀(jì)律處理，觸犯法律的，將移送司法機(jī)關(guān)。
九、本規(guī)定由審計(jì)委員會負(fù)責(zé)解釋
十、本規(guī)定自頒布之日起施行
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